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法規名稱： |
公務人員退休撫卹基金國內開放型受益憑證投資作業規定 |
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內容： |
一、公務人員退休撫卹基金管理局（以下簡稱本局）為順利執行年度基金
運用計畫中有關投資國內開放型受益憑證（以下簡稱國內受益憑證）
之規劃，建立制度化之基本作業程序，並在考量安全性及收益性要素
下，提高基金中、長期投資運用效益，達成收益率預期目標，特訂定
本作業規定。
二、本規定所稱國內受益憑證係指由國內基金管理機構所發行之基金。
三、購買國內受益憑證之運用額度及選擇標準規定如下：
（一）運用額度：依年度基金運用計畫所列國內受益憑證額度辦理。
（二）選擇標準：
1.基金管理機構之選擇：
基金管理機構之選擇應以合於經營基金管理業務相關規定之基金
管理機構為對象，並應符合下列條件：
（1）最近三年內無違反金融法令遭受禁止營業項目、撤換負責人之
處分或解除基金經理人職務及重大舞弊案者。
（2）成立滿三年，並具有豐富投資經驗之經營管理研究團隊，且所
管理基金之資產規模達新台幣三百億元以上者；其資產規模需
經中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會出具證明。
（3）能每月定期提供本局所投資之國內受益憑證之基金規模及資產
配置等資料，並不定期向本局報告投資動態者。
（4）免收申購手續費及轉換手續費者。
2.基金之選擇：
基金之選擇除符合上述規定外，應以基金規模超過新台幣六億元
者為原則，且擬投資之基金績效應符合下列條件之一：
（1）成立滿半年以上未滿一年者，最近三個月及六個月之基金淨值
累計報酬率於所有同類型基金中排名均在前五分之一者。
（2）成立滿一年以上者，最近六個月之基金淨值累計報酬率於所有
同類型基金中排名在前四分之一且其一年之基金淨值累計報酬
率於所有同類型基金中排名在前三分之一者；或其三年及五年
之基金淨值累計報酬率於所有同類型基金中排名均在前三分之
一者。
四、購買國內受益憑證之投資時額度限制、贖回條件規定如下：
（一）投資時額度限制：
對於單一基金管理機構所管理之基金之投資總額以不超過基金年度
運用計畫所列投資國內受益憑證允許變動區間上限比例之百分之二
十，另基於分散投資風險之考量，單一基金投資總額不得高於申購
時該基金規模之百分之十五。
（二）贖回條件：
1.對於其報酬率達十五％以上或基金管理機構所管理之資產規模縮
減至一百億元以下者，得視情況擇機贖回。
2.持有期間為滿半年以上未滿一年者，最近三個月、六個月之投資
績效排名均未達所有同類型基金之前四分之一者。
3.持有期間為一年以上者，最近六個月之投資績效排名未達所有同
類型基金之前三分之一者，且最近一年之投資績效排名未達所有
同類型基金之前二分之一者。
五、買進作業程序：
（一）國內受益憑證之購買，財務組應篩選符合規定之標的，提報「國內
受益憑證審查小組」會議，就投資標的及投資金額審查並作成決議
，簽請局長核准後擇機進行投資；「國內受益憑證審查小組」由局
長或副局長召集主任秘書、財務組組長、儲金管理組組長、風控稽
核組組長及主計室主任組成。
（二）經上開程序核准購買之國內受益憑證，財務組應視市場狀況填具「
受益憑證買進請示單」，依本局分層負責明細表之規定陳送局長或
副局長核定後，辦理申購及付款事宜。
六、執行檢討
（一）定期檢討：財務組對於已投資之國內受益憑證及其管理機構，是否
符合本作業規定應每半年檢討一次，並擬具處理意見提報投資策略
小組會議，至於所投資國內受益憑證之績效則應每週提投資策略小
組會議討論。
（二）不定期檢討：
1.持有期間未滿半年但其績效明顯不彰或所管理之總資產規模縮減
不符規定，經洽請其基金經理人到局報告後仍無明顯改善者。
2.基金管理機構及其經理人如有違反法令、契約之約定事項或未盡
應注意義務，致有損及本基金本金或收益之虞時。
3.財務組對因臨時突發事件致影響基金管理機構清償能力，經評估
有危及投資安全之虞時。
4.基金管理機構如怠於提供本局必要之報表或資訊，例如前一營業
日之基金淨值、每月投資明細變動情形、半年報、年報等，且經
通告後，仍未能改善者。
七、贖回作業程序：
本局經定期或不定期檢討，認為所投資之國內受益憑證有贖回必要者
，應提報投資策略小組會議決議後交付執行，財務組應視市場狀況填
具「受益憑證賣出請示單」，依本局分層負責明細表之規定陳送局長
或副局長核定後，辦理贖回及收款事宜。
八、本規定經機關首長核定後實施；修正時亦同。
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